México ha firmado recientemente modificaciones en varios tratados para evitar la doble tributación (TDT), fortaleciendo su posición en materia fiscal internacional. Estas actualizaciones buscan prevenir prácticas abusivas como la erosión de bases gravables y traslado de utilidades (BEPS, por sus siglas en inglés), pero también ofrecen nuevas oportunidades estratégicas para empresas que operan globalmente.
¿Qué implican estos cambios?
Los nuevos acuerdos, que incorporan disposiciones del Convenio Multilateral de la OCDE, incluyen:
- Reglas más estrictas sobre establecimiento permanente
- Cláusulas antiabuso que limitan beneficios fiscales si no hay una razón económica válida
- Mayor intercambio de información entre países firmantes
- Enfoque en la sustancia económica de las operaciones transfronterizas
Estos tratados actualizados ya se están aplicando en convenios con países clave como Alemania, Canadá, Japón, España y Reino Unido.
Oportunidades para las empresas
Aunque el nuevo marco exige mayor transparencia y justificación fiscal, también permite:
- Evitar la doble tributación con más certeza jurídica
- Aprovechar mecanismos de resolución de controversias más eficaces
- Optimizar la estructura corporativa internacional sin incurrir en riesgos fiscales
- Acceder a tasas preferenciales en dividendos, intereses o regalías si se cumplen los requisitos
Recomendaciones
Las empresas con operaciones o socios en el extranjero deben:
- Revisar sus estructuras fiscales internacionales
- Evaluar el impacto de las nuevas cláusulas en sus operaciones
- Fortalecer la documentación de precios de transferencia y sustancia económica
- Consultar con expertos en fiscalidad internacional para implementar ajustes estratégicos
¿Tu estrategia internacional está alineada con los nuevos tratados fiscales?
En Consultores ICEA, te ayudamos a entender y aplicar estos cambios para proteger tu rentabilidad global y cumplir con la normativa internacional.
👉 Agenda una asesoría y conoce cómo optimizar tu operación internacional desde una perspectiva fiscal.
Publicado por el equipo de Estrategia Fiscal Internacional de Consultores ICEA
